Шановні партнери! Всі ціни, інформація про наявність та терміни доставки документів актуальні.


Додаткова копія: Роз'яснення з питань здійснення фінансового моніторингу

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 17.10.2013 р. N 48-104/18191

Департамент фінансового моніторингу

Банкам України
Асоціації українських банків
Асоціації "Український кредитно-банківський союз"
Незалежній асоціації банків України
Територіальним управлінням Національного банку України

Роз'яснення з питань здійснення фінансового моніторингу

Ураховуючи запити банків щодо застосування положень частини першої статті 15 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" (далі - Закон) при здійсненні фінансових операцій із зарахування/списання коштів з/на рахунків(и) державних позабюджетних фондів, керуючись пунктом 2 частини другої статті 14 Закону, Національний банк України повідомляє таке.

Відповідно до вимог частини першої статті 15 Закону обов'язковому фінансовому моніторингу підлягає фінансова операція у разі, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує 150000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентній 150000 гривень, та має одну або більше ознак, передбачених вищезазначеною статтею Закону.

Діяльність державних позабюджетних фондів, до яких, зокрема, належать Пенсійний фонд України, Фонд соціального страхування України, Фонд загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття, Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Фонд соціального страхування від нещасних випадків регулюється Основами законодавства України про загальнообов'язкове державне соціальне страхування, Законом України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування", Законом України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" та Законами України щодо загальнообов'язкового державного соціального страхування1, з метою виконання яких зазначені державні позабюджетні фонди відкривають на своє ім'я в уповноважених банках України рахунки на балансових рахунках 2560П "Державні позабюджетні фонди" для зарахування сум єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок)2.


1 Закони України: "Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням", "Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття", "Про загальнообов'язкове державне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності".

2 Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - це консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов'язкового державного соціального страхування в обов'язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб та членів їхніх сімей на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов'язкового державного соціального страхування (стаття 1 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" (далі - Закон про єдиний внесок)).

Враховуючи те, що відповідно до вимог статті 3 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" збір та ведення обліку єдиного внеску здійснюється, зокрема, за принципами обов'язкової сплати, законодавчого визначення умов і порядку його сплати, законодавчого визначення розміру єдиного внеску та пропорцій його розподілу за видами загальнообов'язкового державного соціального страхування, державного нагляду за збором та веденням обліку єдиного внеску тощо, на думку Національного банку України, фінансові операції із зарахування/списання коштів з/на рахунків(и) державних позабюджетних фондів не підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу.

 

Заступник Голови
Національного банку України

О. О. Ткаченко




 
 
Copyright © 2003-2019 document.UA. All rights reserved. При використанні матеріалів сайту наявність активного посилання на document.UA обов'язково. Законодавство-mirror:epicentre.com.ua
RSS канали